Categories
Articole Drept penal

ÎCCJ. Obiectul infracţiunii de evaziune fiscală

Înalta Curte de Casaţie şi Justiţie a fost sesizată privind pronunţarea unei hotărâri prealabile referitoare la următoarea chestiune de drept:

”    Veniturile la Fondul pentru mediu constând în contribuţia de 3% din veniturile realizate din vânzarea deşeurilor metalice feroase şi neferoase, obţinute de către generatorul deşeurilor, persoană fizică sau juridică, reglementată de art. 9 alin. (1) lit. a) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 196/2005 privind Fondul pentru mediu, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 105/2006, cu modificările şi completările ulterioare, constituie obligaţie fiscală în sensul art. 2 alin. (1) lit. e) din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea şi combaterea evaziunii fiscale, cu modificările ulterioare, şi, pe cale de consecinţă, poate face obiectul infracţiunii de evaziune fiscală în forma prevăzută de art. 9 din aceeaşi lege?”

Categories
Drept penal Ştiri

ICCJ. Reţinerea infracţiunii de evaziune fiscală

Înalta Curte de Casaţie şi Justiţie a hotărât că suspendarea judecății, în baza art. 413 alin. 1 pct. 2 C. proc. civ., este facultativă, la latitudinea instanţei, fără însă să o transforme într-o suspendare arbitrară a cursului judecării unui litigiu civil, ci instanţa ar trebui să se preocupe de stabilirea corectă şi deplină a împrejurărilor deduse judecăţii.

Categories
Autorităţi şi instituţii publice Fiscalitate Ştiri

ANAF va demara acţiuni de control!

Trei sute de inspectori ANAF sunt detașați la PÎCCJ. Aceștia lucrează cu procurorii și ofițerii serviciilor în echipe mixte pentru a combate evaziunea fiscală. Situația este deosebit de gravă, întrucat ANAF este o instituție a Executivului, aflată în afara autorității judecătorești, din care face parte Ministerul Public.

Categories
Autorităţi şi instituţii publice Proiecte şi propuneri legislative Ştiri

Persoanele acuzate de evaziune fiscală ar putea scăpa de răspunderea penală

Proiectul de lege, prin care persoanele acuzate de evaziune fiscală vor putea scăpa de răspunderea penală, a trecut de Senat.

Propunerea legislativă vizează persoanele care achită integral prejudiciul, plus 50% penalități, în timpul anchetei.

De asemenea, se poate semna un angajament în care acuzatul se obligă să restituie banii în unul sau cel mult trei ani.

Categories
Autorităţi şi instituţii publice Ştiri

A fost adoptată o propunere legislativă privind prevenirea şi combaterea evaziunii fiscale

Senatul a adoptat o propunere legislativă pentru modificarea Legii 241/2005 pentru prevenirea şi combaterea evaziunii fiscale, care prevede clasarea unor cauze aflate în curs de urmărire penală dacă se achită prejudiciul integral, la care se adaugă 50% din suma datorată de cel în cauză.

Propunerea legislativă are ca obiect de reglementare instituirea unor măsuri care au ca scop facilitarea recuperării prejudiciului produs prin săvârşirea infracţiunilor, precum şi evitarea efectuării de cheltuieli cu detenţia condamnatului.

Categories
Autorităţi şi instituţii publice Ştiri

Memorandumul privind modificarea prevederilor referitoare la evaziunea fiscală ar putea fi aprobat

Ministrul Finanţelor speră ca memorandumul privind modificarea prevederilor legale referitoare la evaziunea fiscală să fie aprobat în şedinţa de Guvern, urmând ca acest set de schimbări să fie prezentate public “la final de iunie, poate iulie”.

Intenţia Executivului este de modifica legislaţia pe evaziune fiscală ţinând cont de practicile europene, în scopul încurajării mediului de afaceri.

Categories
Autorităţi şi instituţii publice Drept penal Ştiri

Proiectul care vizează prevenirea si combaterea evaziunii fiscale a fost avizat pozitiv

Senatorii juristi au dat raport de admitere in cazul proiectului legislativ care vizeaza prevenirea si combaterea evaziunii fiscale, cu un amendament care prevede clasarea unor cauze aflate in curs de urmarire penala daca se achita prejudiciul integral, la care se adauga 50% din suma datorata de cel in cauza.

„Am renuntat la urmarirea penala daca prejudiciul este achitat integral in cursul urmaririi penale si am adaugat noi, pe langa penalitatile legale de platit care raman in continuare, si un anumit cuantum, un plus de 50% care se aplica la suma datorata pentru a descuraja evaziunea fiscala.

Categories
Fiscalitate Proiecte şi propuneri legislative Ştiri

Se doreşte definirea evaziunii fiscale prin modificarea Legii evaziunii fiscale

Fiscul intenţionează să modifice Legea evaziunii fiscale pentru a se introduce o definiţie a acesteia, a declarat vicepreşedintele Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală.

Potrivit acestuia, legislaţia privind combaterea fraudei este insuficientă în acest moment, în raport cu nevoia de combatere.

Categories
Articole Drept penal

Evidențierea în contabilitate a unor operațiuni fictive constituie infracțiunea de evaziune fiscală?

De ceva vreme multe firme aleg calea de a efectua tranzacții artificiale cu firme fantomă în scopul de a deduce TVA și de a înregistra cheltuieli fictive care să fie luate în calcul în scopul sustragerii de la plata impozitului sau al reducerii acestuia. Inspectorii antifraudă în urma verificărilor pot identifica dacă unele societăți au un comportament fiscal neconform și pot fi încadrate în categoria celor tip fantomă dacă nu desfășoară activitatea la sediul social, nu au sedii, puncte de lucru unde să presteze vreo activitate, nu dețin personal angajat și administratorii/asociații nu figurează cu venituri sau angajați undeva.

Categories
Articole Drept penal

În procesele penale trebuie instituit sechestrul dacă inculpatul nu are niciun bun în proprietate?

Sunt situații în care în cadrul unui proces penal este obligatorie instituirea sechestrului asupra bunurilor inculpatului. De exemplu, dacă persoana vătămată este o persoană lipsită de capacitate de exercițiu sau cu capacitate de exercițiu restrânsă, în situația infracțiunilor de evaziune fiscală, spălare de bani, corupție. Problema care a generat controverse a fost aceea de a ști dacă instanța are obligația în astfel de cazuri să instituie sechestru atunci când din verificările efectuate rezultă că nu există niciun bun în patrimoniul inculpatului sau părții responsabile civilmente.